L
Hi all,
Các bạn giúp mình vấn đề này với nhé!
Công ty mình mua hàng được hưởng chiết khấu doanh số mặt hàng, doanh số tháng, doanh số năm, mua hàng sớm...Doanh số tháng này thì 1 phần tháng sau bên bán mới trả, 1 phần cuối năm mới trả (như doanh số năm) bằng cách xuất 1 hóa đơn bán hàng bình thường, mặt hàng là hàng mà bên mình đang có nhu cầu đặt (không nhất thiết là hàng được hưởng chiết khấu), dòng tổng thành tiền, thuế gtgt, tổng tiền thanh toán ghi 0 hết, giống như số tiền chiết khấu được đổi bằng hàng với giá trị tương đương vậy.
Ví dụ: Tháng 4 bên bán xuất 1 hóa đơn như sau:
TÊN HÀNG SỐ LƯỢNG ĐƠN GIÁ THÀNH TIỀN
Hàng A 01 100.000 100.000
Hàng B 02 120.000 240.000
Hàng C 02 130.000 260.000
Thưởng theo doanh số 0311 600.000-
CỘng tiền hàng 0
Thuế GTGT 10% 0
Tổng tiền thanh toán 0
Mình muốn hỏi:
1. Hóa đơn này mình khai thuế GTGT như thế nào? Có phải ghi điều chỉnh giảm số tiền thuế đầu vào trên tờ khai thuế tháng 04 không? Cột thuế trên HĐ là 0 thì khai thế nào?
2. Mình hạch toán:
Vì không phân bổ được tiền chiết khấu cho từng mặt hàng nên hạch toán:
Nợ 156 600.000
Có 711 600.000
Nếu có khai điều chính giảm thuế GTGT đầu vào ở tờ khai thuế thì hạch toán thuế GTGT giảm này trên sổ sách thế nào?
Mong các bạn, các anh chị biết chỉ giúp mình với.
Mình cám ơn rất nhiều!
Các bạn giúp mình vấn đề này với nhé!
Công ty mình mua hàng được hưởng chiết khấu doanh số mặt hàng, doanh số tháng, doanh số năm, mua hàng sớm...Doanh số tháng này thì 1 phần tháng sau bên bán mới trả, 1 phần cuối năm mới trả (như doanh số năm) bằng cách xuất 1 hóa đơn bán hàng bình thường, mặt hàng là hàng mà bên mình đang có nhu cầu đặt (không nhất thiết là hàng được hưởng chiết khấu), dòng tổng thành tiền, thuế gtgt, tổng tiền thanh toán ghi 0 hết, giống như số tiền chiết khấu được đổi bằng hàng với giá trị tương đương vậy.
Ví dụ: Tháng 4 bên bán xuất 1 hóa đơn như sau:
TÊN HÀNG SỐ LƯỢNG ĐƠN GIÁ THÀNH TIỀN
Hàng A 01 100.000 100.000
Hàng B 02 120.000 240.000
Hàng C 02 130.000 260.000
Thưởng theo doanh số 0311 600.000-
CỘng tiền hàng 0
Thuế GTGT 10% 0
Tổng tiền thanh toán 0
Mình muốn hỏi:
1. Hóa đơn này mình khai thuế GTGT như thế nào? Có phải ghi điều chỉnh giảm số tiền thuế đầu vào trên tờ khai thuế tháng 04 không? Cột thuế trên HĐ là 0 thì khai thế nào?
2. Mình hạch toán:
Vì không phân bổ được tiền chiết khấu cho từng mặt hàng nên hạch toán:
Nợ 156 600.000
Có 711 600.000
Nếu có khai điều chính giảm thuế GTGT đầu vào ở tờ khai thuế thì hạch toán thuế GTGT giảm này trên sổ sách thế nào?
Mong các bạn, các anh chị biết chỉ giúp mình với.
Mình cám ơn rất nhiều!