Hỏi về tờ khai
Em chào các anh/chị!
Cho em hỏi một số ý sau:
- Công ty em mới thành lập (ngành nghề SX. kinh doanh, thương mại) nhưng hiện đang trong giai đoạn đầu tư XD nhà máy trong cùng địa bàn.
- Trong TT28 điều 10 mục C có nói: "c) Trường hợp người nộp thuế thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ có dự án đầu tư tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương cùng nơi đóng trụ sở chính, đang trong giai đoạn đầu tư thì lập hồ sơ khai thuế riêng cho dự án đầu tư và phải bù trừ số thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào sử dụng cho dự án đầu tư với thuế giá trị gia tăng của hoạt động sản xuất kinh doanh đang thực hiện. Sau khi bù trừ nếu có số thuế giá trị gia tăng của hàng hoá, dịch vụ mua vào sử dụng cho dự án đầu tư mà chưa được bù trừ hết từ 200 triệu đồng trở lên thì được hoàn thuế giá trị gia tăng cho dự án đầu tư".
- Như vậy em phải lập tờ khai 02/GTGT hay vẫn làm tờ khai 01/GTGT như mọi khi. Trường hợp nếu làm tờ khai 02/GTGT thì trong phụ lục mua vào chỉ có 1 nội dung " hàng hóa, DV dùng cho DA đầu tư đủ điều kiện được khấu trừ thuế". Em muốn hỏi là sau khi dự án xong cty đi vào hoạt động thì em dùng mẫu 01/GTGT phải không ạ?
- Em thấy PL 01-2/GTGT và PL 01-2-1/GTGT trong tờ khai 02/GTGT --> khi mình bấm vào trông giống nhau sao đó các anh/chị xem giùm em với.